Декларация ндс при импорте товаров из белоруссии 2022

НДС при импорте товаров из Белоруссии(стран Таможенного союза) в 1С:Бухгалтерия редакция 3.0

Введение в систему Общие положения о импорте. Методика и новые возможности 1С : бухгалтерия Новые возможности Программа для работы со справочниками при белорусском экспорте Оформление поступления ТМЦ из стран Таможенного союза Составление заявления об отгрузке товаров, составление статистической формы учета и перемещения вещей Оплата НДС Подтверждено оплаты НДС Принятие к вычету НДС Декларация по прямым налогам (в том числе) ЗаключениеОбщих положений о импорте Настройка программы Работа с справочником при украинском импорте оформление поступления тмц Из государств — членов таможенного Союза Оформление поставки товара через границу Республики Беларусь на вывоз Проверка декларации по налоговым льготам.

При ввозе товаров из Республики Беларусь на территорию Российской Федерации участниками Таможенного союза следует руководствоваться Соглашением между Правительством РФ, Республикой Беларусь и Казахстаном от 25. 01. 2008 ( Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 21 апреля 2010 No 36 ).

Белоруссия импортирует товары из Белоруссии в Россию. Это предусмотрено данным соглашением для российских покупателей при поставках товаров и услуг, а также экспорта белорусских продуктов на российский рынок.

Ввозимому из Белоруссии товару подлежат налогообложению не таможенные органы ( как это происходит в остальных случаях ), а налоговые инспекции по месту постановки покупателя. Налоговая база при этом определяется от даты принятия товара к учету, то есть до момента оформления сделки с Россией российская сторона должна заплатить НДС через свою инспекцию: сумма стоимости приобретенных товаров включает затраты на транспортировку и доставку; если эти расходы были включены в цену покупки – такие расхода включаются в стоимость сделки).

В пункте 2 раздела I Постановления указаны затраты на исчисление НДС. Уплата его в бюджет должна быть не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров к учету (март) соответствующего года приема-передачи товара и даты их приемки.

Ввоз белорусских товаров в Россию регламентируется Приказом Минфина России от 27 ноября 2006 г. No 153н, а вместе с ним российские импортеры Белоруссии должны представить соответствующие документы (в том числе налоговую декларацию). После уплаты НДС российский покупатель может принять его к вычету после проведения операций на ОСНО и если это будет происходить при осуществлении сделок облагаемых налогами.

После уплаты НДС российский покупатель, применяющий ОСНО может принять этот налог к вычету. Белорусские товары могут использоваться при осуществлении операций по обложению НДС в России и Белоруссии без применения таможенной процедуры для целей налогообложения.

Импортер на упрощенном режиме налогообложения (УСН) не освобождается от уплаты НДС при ввозе товаров за пределы таможенной территории РФ.

При ввозе товаров из Республики Беларусь ( п. 1 разд.1 Положения ) НДС не исчисляется и уплачиваться он может как «в упрощенном порядке», так и при ОСНО, если только нет на то оснований: это предусмотрено главой 26 НК РФ.

В отличие от организации, применяющей ОСНО налогоплательщик не сможет принять к вычету НДС по нормам главы 21 НК РФ. Это следует из Письма ФНС России No03-11/22170 от 10 октября 2005 г.

В целях исключения НДС, уплаченного при ввозе товаров « упрощенец » может включить его сумму в расходы на основании подпункта 8 пункта 1 статьи 346. 16 НК РФ (п. 2)). Такая возможность подтверждено и Письмом Минфину России от 7 июля 2005 г No 03 — 04 — 08 / 174.

1. Автоматическое заполнение в декларации по НДС сумм для строки 190 — налог на добавленную стоимость, подлежащий вычету при ввозе товаров из стран таможенного союза.
2. 68.42 «НДС при импорте товаров из Таможенного союза» предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетом по налогу на добавленную стоимость при ввозе товаров из государств — членов Таможенного союза.
3. Составление статистической формы учета и перемещения товаров
4. введены специальные счета бухгалтерского учета для целей белорусского НДС:
5. Автоматическое заполнение декларации по косвенным налогам при ввозе товаров из государств-членов таможенного союза.
6. Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
7. 19.10 «НДС, уплачиваемый при импорте из Таможенного союза» учитываются суммы налога на добавленную стоимость по товарам, ввезенным на территорию Российской Федерации из государств — членов Таможенного союза.

Методика учета: 1.

Вторичные документы : товарно — транспортная накладна, счет-фактура, спецификация (контракт), контракт с CMR. Документ в 1С : Поступление товаров и услуг Первичные бумаги : Товарно – Транспортный документ, акт приема/сдачи товара из Белоруссии Контрагенты по импорту продукции Проводки документа : Дт 41 КТ 60 1. Хозяйственная операция — Составление заявления о въезде товаров.

Хозяйственная операция : Составление заявления о ввозе товаров и уплате налогов, составление статистической формы учета перемещения товара, начисления НДС подлежащего оплате Документ 1С : Заявление об отгрузке товаров Проводки документа : Дт 19. 10 КТ 68 42 3.

Отметка налогового органа в Заявлении о включенном товаре и уплате косвенных налогов на дату поступления Документ в 1С: Формирование записей книги покупок Проводки документа – Дт 68. 02 КТ 19 10 Настройка программы для работы с документами Рассмотрим более подробно каждый этап, как его оформить пошагово при помощи таблицы 1. Хозяйственная операция — принятие к вычету сумм налога от покупателей белорусского товара стоимостью 50 000 руб (в том числе НДС) за счет суммы импорта из государств — членов таможенного союза. Организация ООО « Торжок» покупает 01 07 2014 у контрагента партию товаров весом десять штук, количество которых равно 20 шт; стоимость продажи составляет 500 тыс рублей; налог не подлежит возвратам.

Пример будет выполнен в 1С:Бухгалтерия редакция 3.0.35, в программе установлен интерфейс «Такси».

Настройка программы для учета товаров из государств Таможенного союза. Системный модуль позволяет использовать функции по учету импортных грузов ( раздел Главное — Функциональность – Запасы).

При импорте из Беларуси существуют определенные особенности. Рассмотрим их более подробно: Белорусский экспорт, поставщики и номенклатура.

Вводим Страна регистрации — Беларусь, налоговый и регистрационные номер. [ stextbox id =’info»] Эти реквизиты будут использоваться в заявлении о привозе ТМЦ из стран таможенного союза. При этом указываются страны происхождения: страна назначения — Украина (в дальнейшем эти данные станут использованы для заявления). Справочник номенклатура показывает код ТНВЭД, страну происхождения; ИНН – Россия/Россия / EUROTagNume.

Документ содержит заявления о ввозе и уплате косвенных налогов, составление статистической формы учета перемещения товаров (сегмента) на неограниченном количестве поставщиков. Размер платы за расчет НДС определяется исходя из количества поставленных от одного контрагента партий товара: 1. Для отражения операций по импорту можно составить заявление об отсутствии квоты поставок между странами Таможенного союза 1 раз.

Табличная часть документа автоматически заполняется по данным документов Поступление товаров и услуг.

Дополнительно в документе указывается:

1. код вида транспорта
2. вес товара
3. код по товарной номенклатуре внешне-экономической деятельности (ТН ВЭД)
4. реквизиты спецификаций и участников сделки (при покупке товаров через комиссионера)
5. реквизиты товаросопроводительных документов

При проведении документа производится начисление налога с добавленной стоимости, подлежащего уплате.

По кнопке Выгрузить формируется файл выгрузки Заявление о ввозе и уплате косвенных налогов, Статистическая форма учета и перемещения товаров. В данном документе есть возможность распечатать заявление об оплате прямых налогов или статистическую форму учета и перемещений вещей из этого документа.

Для этого необходимо нажать на кнопку Печать.

Скачать отчет можно прямо из приложения Выгрузить или отправить в налоговый орган по кнопке Отправить. Форма выгружается и отправляется непосредственно на расчетный счет плательщика НДС, с которого производится оплата налога: (склад 68-42). Для отражения операции Поступление товаров от поставщиков — документ Перечисление налогу косвенных платежей через банк; для отображения используется форма документа Платежная ведомость Дт68 – 42 При получении отметки налогового органа о перечислении денег в бюджет создается Документ Подтверждения оплаты НДСв фонды.

С видом операции Перечисление НДС, счет Дт 68. 42 Подтверждением оплаты налога вводится документ Пояснение о расчете суммы косвенных налогов при получении отметки налогового органа на въезд товаров и уплате прямых налоговых платежей.

Таблицу документа можно заполнить автоматически по документам Заявление о ввозе товаров, задолженность перед бюджетом которых погашена. При ручном заполнении дата оплаты указывается самостоятельно при ручной загрузке файлика с документацией : Открываем меню Операции — Помошник учета НДС – Подтверждение оплаты налога на добавленную стоимость.

В случае, если в табличной части нет записей о заказах и договорах на оплату по данным заявлениям необходимо открыть ОСВ 68. 42 с группировкой контрагентов, договоров и счетов — фактуры для проверки оплаты товаров согласно перечисленным выше документам: При этом нужно отметить текущее количество сделок (договора) 67.142 или сведения из книги покупок при наличии у них НДС за определенный период времени). Для заполнения таблицы открываем меню Операции – Помочник учета налогов — Отчетность Чтобы сформировать проводки можно воспользоваться документом Формирование записи Книги продаж.

В новой версии Бухгалтерии 3. 0 представлены автоматические заполнения в декларации по НДС сумм для строки 190, подлежащих вычету при вывозе товаров из стран таможенного союза. Подробнее о порядке составления отчета можно узнать на странице Составление деклараций по налогом на добавленную стоимость (НДС).

1. Введены специальные счета бухгалтерского учета для целей белорусского НДС
2. Автоматическое заполнение декларации по косвенным налогам при ввозе товаров из государств-членов таможенного союза
3. Составление статистической формы учета и перемещения товаров
4. Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
5. Введены верные проводки по учету белорусского НДС
6. Автоматическое заполнение в декларации по НДС сумм для строки 190 — налог на добавленную стоимость, подлежащий вычету при ввозе товаров из стран таможенного союза

Надеемся, что данные нововведения и наша статья помогут вам значительно облегчить свою работу с импортными товарами.