Как заполнить книгу учета доходов для ип на патенте образец

Бланк книги учёта доходов и расходов + образцы заполнения

Книга учёта доходов и расходов поможет вам подтвердить поступления денег в течение года, если налоговый инспектор запрашивает информацию о движении средств по вашему счёту. ; КУДиР нужен налоговой при камеральных проверках — когда инспектор просит узнать движение денежных масс на вашем расчётном счету или об оплате услуг банковского обслуживания через банк.

В налоговую будет направлено требование проверить, соответствует ли декларация действительности. Налоговая выдаст вам подтверждение о несоответствии декларации и налоговой проверки на УСН!

На упрощённую систему налогообложения сдача книги осуществляется только после запроса налоговой. Лучший способ узнать КУДиР – в Эльбе! В этой статье мы подробно расскажем, как найти книгу на УСН и где ее искать…

КУДиР можно вести на бумаге и в электронном виде, но лучше всего это делать до начала налогового периода. [1] «.

Если хотите вести учёт в электронном виде, то обязательно распечатайте заполненную КУДиР. Иначе она не будет считаться действительной! Для этого книгу нужно сшить и пронумеровать на бланке отчёта; подпись руководителя должна быть заверенной печатью (если таковая имеется).

На титульном листе должны быть указаны все страницы, а на последнем – общее количество страниц. [ / stextbox ] Это необходимо для правильного заполнения КУДиР и его ведения в книгах: не только номер книги указывается по названию или нумерации; но он также может отсутствовать у некоторых авторов (например, «Сводный каталог»).

При использовании односторонней печати предприниматели чаще всего применяют двусторонний порядок : нумеруют титульный лист, оставляя его без номера.

При распечатывании книги необходимо заполнять все разделы, даже с теми что на вашей системе налогообложения не нужно.

Нумеровать также придётся все страницы, даже пустые.

Если вы решили устроить отпуск и не совершали никаких финансовых операций за год, распечатывать КУДИР всё равно нужно. ) Сами строки нулевой формы должны быть прошиты и подверяться в соответствии с приказом по Управлению делами правительства РФ (см. ниже).

Для того чтобы не потерять ни одного документа, нужно вносить записи перед отчётностью. Это быстрее и проще сделать! ) КУДиР — это справочник для сдачи отчетности за несколько месяцев до её начала.

Эльба рассчитает налог и поможет сформировать отчётность для ИП на УСН, патенте. Акция действует до 3 месяцев включительно! КУДиР состоит из титульного листа (а также пяти разделов) :.

1. Раздел V — для расчёта суммы торгового сбора, уменьшающего налог.
2. Раздел II — для расчёта расходов на основные средства и нематериальные активы.
3. Раздел I — для учёта доходов и расходов.
4. Раздел III — для расчёта убытков за прошлые периоды, которые уменьшают налоговую базу.
5. Раздел IV — для учёта расходов, уменьшающих налог.

какие разделы необходимо заполнить в налоговой инспекции? Раздел «Доходы и расходы» или » Доходы минус доходы» — это от чего зависит объект налогообложения.

Для упрощенной системы с объектом « Доходы» нужно заполнять раздел I, IV и V. Эти документы содержат в себе все хозяйственные операции по порядку со своим номером первичного документа : платежного поручения (платёжное поручение), товарный чек или другой документ).

Также пропишите содержание операций, а в графе 4 укажите сумму дохода.

Потратили часть субсидиии добавились в доходы и расходы. Отобразить субсидию можно только после того, как получили деньги (в том числе на поддержку малого бизнеса). Не сразу же получив ее — это не так просто сделать: надо сначала отчитаться о расходах по полученной программе поддержки МСП или среднего предпринимательства – потом уже нужно считать свои затраты!

И так делайте до тех пор, пока не потратите субсидию полностью.

Записывайте полученные доходы только тогда, когда деньги от покупателя поступили в кассу или на расчётный счёт. Предоплата тоже считается доходом и заносится сюда же — это не прописью подписываете!

Даже возвращённую покупателю предоплату нужно указывать в этом столбце, только со знаком минус.

В графу 5 не нужно вносить возвраты по договорам добровольного личного страхования, взносам на страхование от несчастных случаев и больничных. ИП должны указать ещё страховые взносы за себя. Если вы хотите уменьшить налог — пропишите их у вас: это может быть страховой платеж (сборные взносов) или пени с зарплаты сотрудников!

Записывайте расходы по мере уплаты, а в конце каждого квартала подводите итог. Это позволит сравнить вычет с лимитом и рассчитать налог на УСН « Доходные ». При этом заполняйте раздел » Торговый сбор» для всех плательщиков налогообложения (кроме тех, кто обязан платить торговую пошлину).

Если в вашем регионе нет торгового сбора, укажите отчётный год и номер первичного документа за который вы заплатили налог. В показателях поставьте прочерк – налоговый инспектор не догадается проверить правильность заполнения раздела I III! На упрощенной системе нужно заполнять разделы II IV или справка к подразделу 1 на основе итоговой суммы доходов и расходов.

В раздел 4, как и на УСН «Доходы », заносите все хозяйственные операции в хронологическом порядке с указанием даты первичного документа. При этом не забывайте про то, что учёт должен осуществляться по итогам хозяйственной деятельности при расчётах налога (договора).

При учёте важно понимать, в какой момент денежные траты становятся расходами.

Если вы приобрели товары для перепродажи, расходы в КУДИР заносить можно только тогда и не ранее чем через три дня после этого.

1. вы отгрузили товар покупателю.
2. вы получили товар от поставщика;
3. вы оплатили этот товар;

А расходы на зарплату работников можно учитывать после того, как работник получил деньги или карту.

В эту часть вносите основные средства, которые уже находятся на балансовой принадлежности. » Далее идет информация по основным элементам основных средств и их стоимости.

Расходы распределите равномерно по кварталам, оставшимся до конца календарного года. Например, если вы купили офисную технику в феврале и августе (в третьем квартале), то спишите 50 тысяч рублей на каждый из них; а для того чтобы сэкономить 100 тыс руб в сентябре или июле — отправьте их во второй десяток второго месяца текущего дня. [ / stextbox ] Рассчитанная сумма за текущий год должна быть поделена между тремя различными частями: «1» – 2», «2» — это первый квартал включительно.

Графы 7, 8 и 14 заполняются только тогда когда основное средство купили до перехода на упрощённую систему.

Если по итогам года вы заработали меньше, чем потратилось или на его часть налог можно перенести. Для этого нужно сделать следующее : – уменьшить сумму убытка в последующих годах — и так далее; — переместить этот ущерб дальше за счет будущих налоговых периодов (по времени).

1. В строке 010 отразите сумму убытков за предыдущие периоды, которая ещё не была учтена, а в строках 020–110 распишите суммы по годам.
2. В строку 140 внесите убыток текущего периода из строки 041 справки к разделу I.
3. В строке 130 укажите убыток, который уменьшает налоговую базу текущего периода.
4. В строку 120 перенесите налоговую базу из строки 040 справки к разделу I.
5. В строках 160–250 расшифруйте неперенесённые убытки по годам.
6. В строке 150 поставьте сумму оставшегося убытка, которую можно списать в следующих периодах.

Все тонкости заполнения КУДиР можно переложить на Эльбу.

Сервис за вас выдаст книгу на основе разделов « Поступления » и » Списания» (в Эльбе есть сдача в банк). Это удобно, так как у нас подключена система управления движением денег.

КУДиР может содержать только те операции, которые отмечены галочкой « Учитывать в налогах », поэтому проверьте все ли они будут учтено и сколько налогов придется заплатить.

Чтобы получить КУДиР в Эльбе, зайдите в раздел «Отчётность» во вкладку «Актуальные задачи».

В правом верхнем углу нажмите ссылку « Книга учёта доходов и расходов », а потом выберите год, вид книги. Эльба заполнит все необходимые вам разделы кроме второго (который на самом деле не нужен).

Но это не страшно, потому что вы можете сохранить книгу в формате word и отредактировать вручную.

Что ещё почитать по теме:

Как заполнить книгу учета доходов (КУД) для ИП на Патенте

КУДИР заполняют ИП на всех режимах налогообложения, кроме ЕНВД. Она называется книгой учета доходов (КУД) и у них так ее называют: книга учета выручки — это раздел книги учетов по доходам.

В Приложении 4 Приказа No 135н Министром финансов РФ от 22 октября 2012 года изложены общие требования к заполнению КУД ИП на ПСН. [ / stextbox] Основные условия (для заполнения): — не более 6 шт.

1. листы нумеруют и прошивают;
2. заполняется на русском языке;
3. первичные документы, которые составлены на иностранном языке, должны быть переведены на русский построчно;
4. по завершении заполнения сзади на обложке крепится небольшой лист с указанием количества страниц, подписью и печатью (при ее наличии).
5. за основу берутся первичные документы (обязательно вносятся даты создания и номера);
6. налогоплательщики несут ответственность за достоверность и полноту изложенной информации;
7. данные указываются в хронологической последовательности, то есть, по ходу совершения финансовых операций, связанных с получением прибыли;

Как и при работе на упрощенке, при ПСН допускается ведение книги в бумажном либо электронном виде.

Но при заполнении с использованием компьютера по истечении налогового периода документ должен быть распечатан на бумажном носителе, а после этого вводится новая книга.

По требованию контролирующих органов, ИП предъявляет документ и после проверки его возвращают предпринимателю. Заполненный бланк возвращается владельцу на проверку в течение 3 рабочих дней с даты исправления:.

В КУД указываются данные, связанные с прибылью в рамках действующего патента. Элементы куд можно найти на страницах книг (при наличии).

Количество КУД за год зависит от числа патентов, используемых за этот период.

Унифицированная форма документа для ИП на ПСН представлена в Приложении 3 .

Предприниматели заполняют только титульный лист, а также раздел для внесения доходов. Расходы на ПСН не указываются!

Также не придется вносить страховые взносы.

В данном документе указаны следующие данные : Эти сведения не содержат налоговую базу, поэтому необходимость в их указания отсутствует. Обложка документа содержит следующую информацию.

1. адрес, по которому зарегистрирован предприниматель (подробно, вплоть до указания номера дома);
2. дата начала заполнения;
3. количество страниц;
4. наименование области или иного субъекта РФ, где выдан патент;
5. наименование банковских учреждений, в которых открыты счета (если их несколько, указываются через запятую).
6. Ф.И.О. ИП;
7. ИНН (12 цифр);
8. единица измерения (в рублях);
9. номера банковских счетов ИП;
10. коды: по ОКУД, ОКПО, ОКАТО, ОКЕИ (указываются по необходимости);
11. срок действия патента;

В настоящем Приказе форма первого раздела КУД представлена в Приложении 3 действующего приказа, а порядок заполнения — в приложении 4.

Она состоит из 4 столбцов:

1. сумма доходов, цифрами (в рублях).
2. содержание операции (например, оплата за ремонт бытовых приборов);
3. порядковый номер проводимой операции;
4. номер, наименование и дата первичного документа, который используется как основа для фиксирования операции;

По завершении налогового периода значения суммируются, а полученный результат выводится в общей строке ниже.

Начислено 135000 руб. за ремонт кухонных бытовых приборов от ООО «Квартал» 15 000 2. Отказано в оплате услуг по монтажу и обслуживанию бытовой техники с ИП » Кварталь».

10.01.19, чек Z-отчет №34 Выручка за услуги по ремонту бытовой техники от 10.01.18г.

Выручка за оказанные услуги по ремонту бытовой техники от 12. 01 18г. 4000 Итого в таблицу входят доходы, указанные на бумажном бланке ПКО No13.

Датой получения дохода является день его выплаты (в том числе в безналичной форме на банковские счета налогоплательщиков), передачи имущества и прочее.

Предприниматель, которому пришлось вернуть предварительную оплату или возвратить предоплату не в полном объеме и имеет право уменьшить размер прибыли на сумму возвращенной суммы.

При этом в налоговом периоде, когда были получены деньги за рубежом и которые необходимо вернуть (если это было сделано ранее), суммы переводятся на рубли по курсу текущего налогового периода.

Прибыль в натуральной форме рассчитывается по рыночным ценам.

Важно знать, что будет также отличаться от счет-фактуры предпринимателей на патенте.

Особенности отображения операций в КУД, в зависимости от способа поступления прибыли:

1. на расчетный счет — указываются дата и номер банковской выписки либо платежного поручения;
2. наличными — в конце смены составляется приходно-кассовый ордер на всю сумму оплат, в книгу заносятся дата и номер документа.
3. через онлайн-кассу (требование действует для тех ИП, которые вынуждены использовать ККТ для расчетов) — вводятся данные Z-отчета;

В отличие от УСН, для ПСН установлены более лояльные требования при заполнении КУД.

Предприниматели на патенте вносят минимум информации, фиксируя только доходы.