Можно ли сделать дарственнуб при получении налогового вычета

Ипотековед

По общему правилу налоговый вычет при дарении квартиры не предусмотрен. Даритель ничего себе, а одаряемый получает доход и должен оплатить в бюджет налог за подаренную квартиру. ____________________ В каких сделках происходит такое изменение?

По НК налоговые возмещения на имущество предоставляются :. В частности, по ним предоставляется вычет за счет имущества и недвижимости;

1. Продавцам при продаже имущества. Продавец снижает сумму дохода, переданного ему покупателем за жилье. Вычитается фиксированная или расходная сумма Налог, подлежащий оплате, таким образом уменьшается. Подробнее о налоговом вычете при продаже недвижимости .
2. Покупателям при покупке недвижимости. Покупатель заявляет к возврату максимально 2 миллиона рублей и получает 13% от расходов на приобретение жилплощади из бюджета. Возврат осуществляется из ранее уплаченного НДФЛ. Материал по компенсациям при покупке мы .

ВАЖНО!

Налоговый возврат при дарении жилья не предусмотрен налоговым законодательством, а применять правила по аналогии с куплей — продажей нельзя. При этом стороны сделки могут воспользоваться вычетами из общей суммы налога на имущество и НДС для оплаты имущественных налогов (ДКП). Рассмотрим эти ситуации подробнее: Даритель является бывшим собственникам квартиры или передал ее следующему владельцу; [ / stextbox].

Даритель – это бывший собственник квартиры, который передал ее по дарственной следующему владельцу.

На основании дарения у него не возникает никаких налоговых последствий:

1. налог на имущество (ежегодный) прекращается с момента сделки дарения.
2. исчислять и платить НДФЛ 13% в бюджет не нужно;
3. налоговое возмещение не предоставляется;

Покупатель приобретает имущество и несет расходы, с которых он может вернуть 13 %. Даритель же не получает ничего взамен! ))))) При этом в случае дарения человек сам дает деньги на свое имя (не приобретая его).

В этом случае даритель не имеет права на вычет по ДКП, который он купил в 2018 году. Деньги из бюджета ему были выделены еще до продажи квартиры (в 2017-м). Однако при получении от него подарка можно заявить о праве получить его после получения имущественного дохода — за счет налогов и взносов с этих средств).

На Михаила не распространяется налоговый вычет по сделке купли — продажи 2018 года. Он может подать документы в ФНС или на работу и получить деньги из казны; Другие льготные виды доходов, связанные с дарением квартиры (кроме зарплат) закон ему предусмотреть также не позволяет.

1. по самой дарственной;
2. после продажи подаренной недвижимости;
3. после покупки новой квартиры на деньги от продажи.

Рассмотрим все эти ситуации подробнее.

Сразу после получения квартиры у одаряемого возникает доход, который облагается НДФЛ.

Доход измеряется ценой жилплощади, которую стороны укажут в договоре или стоимости. От этой цены нужно подсчитать 13 % и заплатить бюджету до 15 апреля. [ / stextbox] Налог на доход рассчитывают по аналогию с продавцом при ДКП (налоговых вычетов не предусмотрено).

При этом налоговых вычетов по аналогии с продавцом при ДКП не предусмотрено.

Если продавец может уменьшить доход от продажи на фиксированную или расходные сумму, то одаряемый такой возможности не имеет.

Он обязан заплатить НДФЛ с полной стоимости жилья. ВАЖНО! От налога при дарении освобождается одаряемый, который состоит в близком родстве со своим родственником (пример: жена).

Семейный или взрослый ребенок, родитель (дети), дедушка и бабушка – внук внучка. Родственники с более высокой степенью родства не входят сюда!

Александр Петренко подарил своему племяннику квартиру стоимостью 1 200 000 рублей. Племянник подсчитал, что сумма налога на недвижимость больше и уменьшить ее нельзя — вычеты не предусмотрены : 156 тыс. руб.

НДФЛ 13% придется заплатить, если недвижимость продается до истечения срока давности владения.

1. Если жилье подарил человек, не являющийся близким родственником, то 5 лет.
2. 3 года – для помещений, которые подарили люди из круга близких родственников.

Чтобы уменьшить размер налога, продавец вправе применить вычет.

Для этого из суммы, полученной по ДКП, нужно вычесть 1 000 000 рублей – фиксированную сумму.

На расходный вариант рассчитывать не приходится, поскольку квартира получена от бабушки по дарственной. Приведем пример: Людмила Ивашутина получила квартиру в 2018 году как подарок для своей бабки и продалась за 1 750 000 рублей. Срок давности владения Людмилы составляет 3 года. [ / stextbox].

Он не истек к моменту заключения ДКП, поэтому придется рассчитывать и платить налог.

В этом случае Людмила сможет использовать фиксированный налоговый вычет 1 миллион рублей. Для этого она должна заплатить налог на доходы физических лиц в размере 750 000 руб (налог).

Если гражданин после продажи подаренного жилья купит другое жилье, он сможет вернуть себе 13 % от расходов.

Максимально можно заявить вычет в 2 миллиона, а вернуть только 200 тысяч. Альтернативно получить возврат по ипотечным процентам возможно лишь при покупке на кредитные деньги (ипотечные).

В любом случае вычета и возвратов можно получить в размере 3 000 тысяч рублей. НО! Сумма не имеет значения, приобретен ли дом от подаренного имущества или любой другой вещи; также нет разницы с нее был уплачен налог на недвижимость.

Юридическое значение имеет именно факт приобретения жилья.

Дополнительное условие – налоговый возврат не должен быть исчерпан. Он предоставляется каждому один раз до полного израсходования максимальной суммы налога на добавленную стоимость (налоговый вычет).

Пример. Максиму Василенко родители подарили квартиру в 2016 году.

В 2020 году он продал ее за 2 миллиона рублей, хотя давность владения составила 4 года. Декларацию Максим не подает до конца 2022-го и на возврат налогов с покупки жилья подавать уже нет необходимости: его собственность в собственности была 5 лет (налоговая льгота). С 2021 года ему будет положена сумма 13% от суммы продажи квартиры НДФЛ с доходов, полученных после сделки с квартирой — 6 000 тыс. рубликов или 1 миллион рублей ипотеки!

Начиная с 2020 года Максим сможет подать документы на налоговый возврат с покупки жилья.

На ДКП он вернет только половину суммы в 2 млн., а также может получить компенсацию по выплаченным ипотечным процентам и еще большему количеству процентов на недвижимость (в том числе кредиты). Далее мы рассмотрим права дарителя при сделках с подаренной землей: кто платит налоги, какие компенсации предъявляет к возврату?

Даритель ( тот, кто передал жилье ) Одаряемый ( то есть получивший квартиру от дарителя), не уплачивает налог с наследства. Налоговую декларацию на доходы он подает без участия в ней налоговой инспекции.

Налог с дарения не платит. Подается налоговая декларация на покупку квартиры, которую впоследствии подарили ему в собственность (до или после). ДКП – до и после Дарственной — может оформить вычет для покупки жилья из наследства при покупке недвижимости.

Для этого подает 3 — НДФЛ в любое время после покупки. Если решит продать квартиру, нужно будет исчислять налог с суммы продажи квартиры или иного имущества по доверенности.

С учетом давности владения ( 3 года ) налог с дарения не уплачивается. Его можно получить при оформлении 3 -НДФЛ и налогоплательщиках, которые в круг близких родственников входят двоюродные бабушки или дяди — кузены, племянники – дядя с тетей-свекровей, невестки да золовки: дедушек у них нет! Не считается одаряемым кто-либо из членов семьи?

Налоговые вычеты с дарения не имеет. Платит 13 % от стоимости квартиры, но за квартиру в Москве платит только 11%.

Налоговых возмещений не получает. Подает 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.

После 15 июля оплачивает ДКП ( до или после дарственной) До 1 сентября может вернуть полученный налог на квартиру, которую впоследствии подарил. Для этого подает 3 -НДФЛ в любое время по окончании покупки Если захочет продать свою квартиру — нужно будет исчислять 13% с суммы ДКп и вычета от стоимости квартиры.

Если срок владения не прошел, налог на дарение уменьшить нельзя. Для этого в 3 — НДФЛ нужно указать фиксированный вычет (1000 рублей), который делают при заполнении 3-х — ндфл). Это очень невыгодно для одаряемого: он подвергается налоговому обложению дважды – и покупателем квартиры подаренной ему;

ДКП редко когда перекрывает цену продажи. Избежать этого можно с помощью пошагового дарения через родственника или родственников, которые могут быть заинтересованы в продаже имущества после получения наследства от кого-либо из близких людей.

Если дарение квартиры происходит в кругу семьи, но формально люди не являются близкими родственниками. В этом случае часто используют многошаговую схему для снижения налогов на недвижимость и налоги с нее тоже удерживают!

Если свекровь хочет подарить невестке квартиру, то им нужно сначала заключить договор « Мать сын », а затем » Муж жена». Таким образом она не входит в круг близких родственников. Поэтому ей возвратят 13 % от стоимости квартиры на руки или как в разделе про дарение близкому родственнику.

Несмотря на то, что при дарении квартиры нет возврата из бюджета в виде госвознаграждения участникам сделки не предоставляется (кроме случаев покупки жилья после продажи). Даритель может получить возмещение за приобретение недвижимости и уменьшить налог.

Благодарим за оценку и репост статьи! Вам также может быть интересно – .