Можно ли вернуть налоговый вычет за землю под сельскохоз

Налогообложение при купле продаже земельного участка: как вернуть 13%?

В итоге россияне могут вернуть часть потраченных средств, а для этого необходимо оформить налоговый имущественный вычет. НДФЛ 13 % возвращается не всем гражданам России; на покупку земли в любом городе и деревне можно получить по упрощенке – это касается только покупки земельных участков из земель населенных пунктов или сельских поселений (не все).

Налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц может быть предоставлен гражданином только при соблюдении определенных условий.

1. он должен являться налоговым резидентом РФ (проживать на территории страны более 183 дней);
2. наличие у него доходов, облагаемых по ставке 13%.

Нерезиденты, безработные или предприниматели на УСН не могут рассчитывать на вычет по ставке 13 %.

В состав вычета могут исключительно затраты на приобретение участка под

. На это требование стоит обратить особое внимание.

На покупку земли под огородничество налоговый вычет не распространяется. Это связано с тем, что она покупается либо для постройки дома на земле (например), или другого жилого строения в одно и то же время). В любом случае можно получить льготу только после возведения домика на участке – это займет больше времени — если гражданин самостоятельно построил дом из дерева; будет оформлено все документы, т.е. он получит право подписи всех документов о постройке.

Так, например гражданин Струков приобрел в 2014 году участок земли под ИЖС без каких-либо строений. Он не может оформить вычет за это приобретение до тех пор пока на нем нет дома или усадьбы.

В 2016 году он закончил строительство дома, зарегистрировал права собственности и только теперь может оформить вычет на основании правоустанавливающих документов.

Земельный надел и дом должны быть куплены исключительно на свои, либо заемные средства.

Налоговые льготы покупателям на бюджетные деньги, средства работодателя или родственнику не предоставляются. Семейный бизнес и родственники ( их еще называют взаимозависимыми лицами) в налоговом праве отказано!

Налоговый вычет может быть получен на следующие направления затрат:

1. расходы на отделочные работы (включая стоимость отделочных материалов);
2. затраты на строительные работы (разработка сметной-проектной документации, оплата услуг строительной компании, стройматериалы);
3. прокладка инженерных сетей (газа, воды, электричества, канализации).
4. участка под ИЖС;
5. затраты на госрегистрацию прав собственности (исключая риэлтерские и посреднические услуги);

В случае приобретения уже построенного дома, то возврат НДФЛ можно оформить после оформления прав собственности на него. Для этого необходимо получить кадастровую стоимость постройки в Росреестре и подтвердить права собственника жилья по месту жительства (постановления) — это делается путем запросов ФНС или РСБУ. Это позволит сразу вернуть часть налога при покупке недвижимости еще до регистрации ее в собственность; купить долю из общего имущества также возможно за счет налогов от государства: дом может быть приобретен только для прописки либо продать его покупателю с помощью ипотеки.

Можно также купить долю в доме.

К купленному дому предъявляют два основных требования:

1. строение должно иметь статус жилого и быть пригодным для проживания (при переводе его в нежилое строение в вычете отказывают).
2. он должен располагаться на территории РФ;

В состав вычета можно включить не только саму стоимость участка и дома, но также затраты на его отделку. Но в пределах установленного законом лимита расходы включаются лишь до достижения минимального размера имущественного возврата :.

1. 2 млн.– на приобретение земли и строительство дома;
2. 3 млн. – на выплату процентов по .

Такое ограничение установлено только с 2014 года.

Если право собственности было получено раньше, то размер переплаты по кредиту компенсировался в полном объеме. При покупке доли дома вычет не уменьшается пропорционально доле на праве общей собственности (доли). В том случае если покупается доля в доме и он приобретает долю в нем – нет ограничения на сумму расходов для налогообложения при приобретении недвижимости: сумма выплат зависит от того, сколько граждан имеют права купить квартиру или дом.

В качестве вычета можно вернуть проценты по ипотеке, полученные ранее в другом банке. Также допускается возврат процентов при рефинансировании кредита другого банка [5]. Процентов от суммы ипотеки возможно получить как отдельное обязательство гражданина перед банком;

При получении вычета по ипотечному кредиту нужно учитывать следующие нюансы:

1. вычет предоставляется только после строительства на купленном в ипотеку участке земли дома и вступления в права собственности.
2. остаток по процентному вычету на другую покупку не переносится;
3. проценты компенсируются только после их фактической выплаты (не единовременно как по основному долгу);
4. кредит должен быть целевым, т.е. оформить возврат можно только по классическому ипотечному кредиту, тогда как по обычному потребительскому – нельзя;

Многие граждане ошибочно полагают, что при покупке земли с домом в кредит они могут получить до 2 млн. р. ). Однако на самом деле это совсем не так: по процентам и процентным ставками можно вернуть только 1 миллион рублей!

На самом деле это не так. Во-первых, можно максимально вернуть 13% от указанной суммы, т.е.

Во-вторых, возврат может быть оформлен на сумму не более чем уплачен НДФЛ за год. Приведем два примера расчетов по этому поводу: когда сумма покупки была в пределах лимита и превысила его;

Петров приобрел дом с землей за 1,5 млн.р. Размер его годового дохода составил 1,8 млн.р.

В данном случае Петров должен вернуть 195 000 р. (порядка 1500000 * 13 %). Для этого он имеет право единоразово получить всю сумму вычета, а остаток возвратить при последующих покупках; сумма в 500 тыс. рублей ему положена для дозаявки на следующий год – одна разовая выплатой из общего дохода.

Гражданин Вячин приобрел дом с землей за 8 млн. р, и он имеет право получить вычет в размере 2 миллионов рублей (при условии что его годовой заработок составляет 12 миллиона).

А в следующем году он может вернуть 156 тыс. р ( 120000 — 144 000 = 104), т е сумму уплаченного налога и остаток от суммы положенной на покупку земли – 260 тысяч рублей: это сумма в размере 100500 — 1901000 руб. [ / stextbox] ) до конца года… Как правило при покупке участка можно получить 3 млн. рублей для возврата процентов за первый год покупки дома с участком (539 тыс.).

Значит, за первый год Веретенников может вернуть:

1. 260000 р. по основному вычету (2000000*13%), т.к. сумма покупки превысила лимит;
2. 70070 р. по ипотечным процентам (539000*13%).

По истечении трех лет гражданин сможет вернуть начисленные проценты, пока их сумма не достигнет 3 млн. р. Для этого он должен собрать установленный пакет документов и предоставить требуемый комплект документации для оформления вычета в дальнейшем.

Их можно разделить на следующие группы:

1. заявление на вычет;
2. налоговая документация (декларация);
3. свидетельство о собственности на дом/выписка из ЕГРП;
4. платежные документы, подтверждающие наличие расходов на строительство и отделку
5. дома (договора подряда на отделочные, общестроительные работы, чеки на покупку стройматериалов, документация о подключении к электросетям);
6. документы, подтверждающие приобретение земли (договор купли-продажи);
7. сведения о налогооблагаемых доходах;
8. свидетельство о браке (если имеется).
9. реквизиты банковского счета (выписка);
10. документы по ипотечному кредиту (договор кредитования, график платежей);
11. платежные документы;

Документы на возврат принимаются в копиях одновременно с оригиналами. В течение 3 лет после покупки документы нужно подать еще раз, но не позже чем через 5 — 10 дней от момента приобретения (за 3-е года).

Если дом куплен в 2016 году, то вычет можно оформить до 2022 года. )) На практике это возможно только после 2020-го или даже раньше — тогда вы сможете вернуть деньги обратно!

Налоговики будут проверять представленные сведения до 3 месяцев.

Налоговый вычет может быть оформлен в двух вариантах. НДФЛ можно получить на счет, указанный заявителем при подаче заявления: по двум из них он получает налоговый вычет или с одного счета (банка).

В первом случае он представляет собой возврат уплаченного НДФЛ назад единой суммы, во втором — уменьшение налогооблагаемой базы ( с дохода гражданина не удерживается налог) и его чистый доход увеличивается.

получить через ФНС по месту жительства и через работодателя.

В налоговой можно вернуть товар до окончания года, в котором была совершена покупка. После проверки документов деньги поступят физлицу на счет физического лица после их рассмотрения и выплаты средств юрлицам.

Оформление у работодателя позволяет не дожидаться окончания года, а получить вычет сразу после оформления прав собственности на дом и землю.

При получении вычета в указанном случае также необходимо посетить ФНС для того чтобы получить уведомление о праве на уменьшение налоговой базы. НДФЛ не требуется, его можно уменьшить с помощью декларации и справки 2 – налоговый регистратор.

С полученным уведомлением нужно явиться в бухгалтерию по месту работы.

В следующем месяце гражданин будет получать повышенную зарплату. Например, ежемесячный доход Алешина составляет 35000 р. с него ежемесячно удерживают 13 % и на руки он получает 30450 рублей.

Как получить компенсацию при продаже квартиры ( 35000 — 35 000 * 13 % )? Ответы на этот вопрос находятся в нашей статье. Порядок выделения доли из общей долевой собственности, перечень необходимых документов вы найдете здесь.

Полученный вычет позволяет гражданам компенсировать часть затрат на покупку земли и дома.

Земля должна быть куплена в целях жилищного строительства или содержать на своей территории жилой дом. Иначе она не может рассчитывать ни при каких условиях, иначе нет и преференции!

Соблюдение базовых условий ( наличие статуса резидента, официального дохода) не гарантирует возврат налога. Есть и другие ограничения — в том числе возможность получения льготы по налогу на имущество от государства или другого уполномоченного органа власти.

Основанием для отказа в

предоставлении вычета будет:

1. отсутствие дома на участке,
2. приобретение земли у родственников,
3. приобретение земли на средства государственных субсидий или на деньги работодателя.
4. иное предназначение земли (не ИЖС),
5. незарегистрированные права собственности на дом,

В рамках ипотеки можно приобрести участок с домом, по которому будет выплачиваться максимальный вычет. По стоимости купленной недвижимости он составит 2 млн руб. и 3 миллиона рублей соответственно.