При покупке квартиры неработающему пенсионеру положено выплаты с налоговой

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерами: 3 конкретных примера

В законе о налогах предусмотрено, что граждане могут вернуть часть уплаченного в бюджет подоходного налога при приобретении недвижимости. До 2012 года это могли сделать только работающие пенсионеры с дохода от продажи квартиры или дома (до 2011 г).

С 1 января 2012 года в НК РФ были добавлены дополнения, которые позволили пенсионерам не иметь других доходов кроме пенсии. В то же время налоговые льготы поменялись и для работающих граждан: теперь они могут получить вычет при покупке жилья у своих родственников или близких к ним лиц без наличия дохода (кроме пенсионных выплат).

НДФЛ с пенсии не уплачивается, так как ее размер не установлен п. 2 ст.117 НК РФ (в том числе налог на доходы физических лиц). Поэтому сумма налога при покупке квартиры пенсионерам может быть компенсирована бюджетом по общему правилу в размере 13% от дохода:.

1. доход от продажи жилья (облагается НДФЛ, если стоимость сделки превысила 1 млн руб., а срок владения составил менее 3 лет);
2. доходы от сдачи в аренду квартир, нежилых помещений, земельных участков и прочее;
3. перечисления от негосударственных пенсионных фондов в виде ежемесячных платежей или единовременной выплаты;
4. дивиденды от размещения ценных бумаг, участия в качестве учредителя предприятий.

В ситуациях, когда облагаемого НДФЛ дохода нет, применяется схема «обратного расчета».

Налоговая выбирает три последних года перед выходом заявителя на пенсию, а не более трех лет. ) «Допускается перенос льготы с одного срока в другой (но до 3-летнего периода).

Налогооблагаемая база в 2020 году уменьшается на сумму дохода за 2017, 2018 и 2022 годы. Для получения имущественного вычета для пенсионеров необходимо взять только доход от предыдущих налоговых периодах ( с ограничением по 3 млн руб ). В том числе он должен быть оплачен неработающими или имеющими дополнительные источники доходов до момента образования права на возврат уплаченной суммы возмещения (с лимитом 2 миллиона рублей) ранее всех налоговых периодов; если они работали более трех лет после начала выплаты компенсации — то перенос полной суммы ущерба осуществляется из прошлых налогового периода.

При покупке квартиры неработающим пенсионерам положен возврат полной суммы возмещения на предыдущие налоговые периоды, если они работали в течение трех лет до момента получения права вычета. Ситуация 2: квартира приобретена после выхода из пенсионного возраста (пенсионный возраст наступил с 2020 года), а жилье куплено через 3 месяца от даты покупки ).

В случае отсутствия дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (дохода от трудовой деятельности) допускается перенос имущественного вычета с 2022 года до выхода на пенсию в 2018 и 2017 годах.

Ситуация 2: квартира приобретена в год выхода на пенсию. И покупка квартиры и выход с пенсии произошли одновременно, только через один год — 2020…

Ситуация 3: по декларации в 2014 году сумма вычета переносится на три предыдущих периода 2022, 2018 и 2017 гг. Сумма имущественного возврату увеличивается до трех прошлых периодов 2020 года включительно.

По закону вычет по ставке государственного социального страхования может быть оформлен только за три года 2022, 2018 и 2017. В течение которых собственник не работал или в прошлом получал доход меньше установленного законом предела (три последних месяца). При этом на практике получить право можно было лишь через 3 года – с 2020 до пенсии — а это еще четыре предыдущих.

Как вариант, вычет может получить супруг ( жена).. В этом случае он должен быть как можно более молодым и не работать в принципе!

При этом квартира должна быть приобретена в официальном порядке, либо имущество оформлено как совместная собственность.

Покупая квартиру или дом, все граждане Российской Федерации имеют право на имущественный вычет и возврат части ранее уплаченного налога.

Единственное ограничение при этом касается предельной суммы, с которой рассчитывается возмещение:

1. 3000 000 рублей при погашении процентов по кредитам, направленным на покупку жилья. Сумма возвратного налога – не более 390 тыс. руб.
2. 2 000 000 рублей при приобретении недвижимости по договору купли-продажи. Соответственно, потолок для возврата налога – 260 000 тысяч, и это максимум, который готов компенсировать бюджет;

В некоторых случаях у пенсионеров, которые получили жилье после выхода на заслуженный отдых и продолжают трудиться (например, в период работы), есть возможность получить льготу по НДФЛ.

Перед обращением в ФНС они должны собрать пакет документов, подтверждающих право на возврат налога. Для этого им нужно подготовить ряд необходимых бумаг: Документы для обращения за льготой.

1. подтверждение права собственности на квартиру или дом – договор купли-продажи, выписку из ЕГРН;
2. справку о доходах с основного места работы (если человек работает еще где-то по совместительству, то с каждого предприятия);
3. заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением всех подтверждающих документов и предоставить ее в ФНС по месту регистрации.

Если годовой доход меньше установленного для расчета льготы максимума в 2 млн руб. [ stextbox id = ‘alert’], и менее стоимости приобретенного жилья, то вычет можно получить только на протяжении нескольких налоговых периодов (в течение многих). Пенсионер продолжает работать — это его право – он может вернуть сумму ранее полученных налоговых платежей или перенести остаток из прошлых лет к себе домой с помощью своего работодателя.

Минус в том, что вернуть остаток на предыдущие периоды будет невозможно. Для этого придется обращаться к налоговой самостоятельно за компенсацией.

В некоторых случаях пенсионер может быть совместителем в нескольких организациях, но определять очередность ее применения будет ФНС. Важно! Размер компенсации можно включить и на ремонт квартиры или дома ( приложив подтверждающие документы чеки), договоры с фирмами по работе – только тогда он получит право претендовать на компенсацию расходов за работу; а если не указано черновое состояние жилья — то это нарушение прав покупателя.

« Обратный расчет» для работающих пенсионеров возможен. )) » Возвратно-приводная система» в России может применяться и к работающим инвалидам.

Но в этом случае есть определенные ограничения. [ / stextbox ] Ситуация 1: пенсионер приобрел квартиру и получил право собственности на нее после выхода из организации, год оформления пенсии 2022.

Он имеет право:

1. перенести остаток имущественного вычета (при его наличии) на три предшествующих выходу на пенсию года – 2022, 2018, 2017.
2. получить льготу за 2018 год (в 2016) исходя из имеющегося дохода (заработной платы за текущий период);

При этом не используется весь возможный вычет, который пенсионер получает до выхода на пенсию. Если же его можно продолжать применять всю жизнь после получения дохода (то есть в течение всего времени), пока он работает и у него нет доходов…

Свидетельство о собственности получено в 2022 году, а право на пенсию наступило в течение 2020:

1. вычет за 2020 год оформляется в 2021 (по декларации);
2. кроме того, пенсионер имеет право на перенос остатка вычета на три года, предшествующие выходу на пенсию – 2022, 2018, 2017. Льгота за 2022 год им уже использована, значит, остаток переносится только на два периода – 2018 и 2017 года.
3. вычет за 2022 год – в 2020;

В первую очередь, за получением права на имущественный вычет необходимо обратиться не позднее года его образования. Иначе перенос будет оформлен только через три месяца после получения свидетельства о праве собственности в суде!

То есть вычет за 2018 год должен быть оформлен в 2020 году. Если декларация была подана с опозданием, то льгота будет предоставлена только на 2017 и 2016 годы.

когда налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам применить нельзя : В каких случаях можно получить льготу?

1. если сделка заключается с взаимозависимым лицом. К таким лицам закон относит близких родственников – супругов, детей, родителей, братьев или сестер, либо опекунов;
2. когда оплата строительства дома или приобретения квартиры производится за счет других лиц или организаций (работодателем, бюджетом), а также при использовании материнского капитала.

Если собственников несколько, то размер имущественного вычета должен быть разделен между ними.

1. по фактическим расходам, понесенным каждым владельцем (но не более установленного законом максимума в 2 млн руб.), если квартира куплена после 01.01.2014 г.
2. пропорционально приобретенным долям, если недвижимость оформлена до 01.01.2014 года;

Сделка обмена с доплатой.

При совершении сделки, предполагающей обмен имеющегося жилья с денежной доплатой на другую квартиру или участок (дом), сторона, понесшая финансовые расходы вправе обратиться в ФНС за имущественным вычетом. Совместная собственность при этом считается совместной — если оба супруга состоят между собой и не имеют никаких юридических отношений друг к другу; однако они могут перераспределить его по своему усмотрению: например, разделить деньги будут супруги-мужья.

Налоговая может возвратить не всю сумму, рассчитанную в декларации. НДФЛ возвращается только на ту часть суммы вычета по НДС которую налоговики указали в декларациях:.

По некоторым бюджетным платежам у заявителя имеются просроченные долги по другим расходом, которые налоговики компенсируют за счет начисленного к возмещению налога.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам? Для этого не нужны какие-либо особые документы. Но для получения льготы потребуется предоставить в ФНС следующие бумаги :.

1. при приобретении жилья в долевую собственность супругов – копию свидетельства о заключении брака;
2. копию пенсионного свидетельства;
3. заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ;
4. договор купли-продажи квартиры, а также подтверждающие другие расходы, понесенные в связи с покупкой – например, на отделочные работы.
5. копии документов, подтверждающих право собственности на жилье – свидетельство о регистрации в Росреестре;
6. справку о доходах с места работы 2-НДФЛ – за последний отчетный период (если пенсионер работает), а также за три года, предшествующих выходу на пенсию;
7. справку из банка с указанием банковских реквизитов для перечисления суммы возмещения налога.
8. декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ;
9. подтверждающие оплату бумаги – чеки, банковские выписки, расписки;

Важно!

Налоговый вычет не распространяется на расходы, связанные с оформлением сделки или перепланировкой квартиры. К расходам по оформлению договора и услуг риелтора относятся: Стоимость недвижимости для целей имущественного налогового возврата определяется в НК РФ как стоимость жилья; земельный участок под застройку (земельные участки).

1. при погашении процентов по ипотечным займам.
2. при выплате ипотечного кредита, взятого для приобретения дома, квартиры, комнаты, земли;
3. при строительстве дома или покупке земли под будущую стройку;

При этом применение льготы по НДФЛ возможно только к одному объекту, но общая сумма вычета ограничена 2 млн рублей. В ФНС для камеральной проверки сдаются документы пенсионеров и налоговиков на основании их показаний в ИФНС.

Максимальный срок рассмотрения налоговой службой 3 месяца. При принятии положительного решения расчетная сумма налога возвращается на банковский счет заявителя.

Декларацию надо подавать не ранее 31 декабря следующего года после регистрации жилья. В противном случае срок ее подачи ограничен концом этого месяца, а не 30 апреля! )))))))) При этом если она подается только для возмещения налога и выплаты процентов за жилье в течение первого квартала (сроки отведены до конца текущего дня), сроки могут быть продлены на конец 2020 г.

Самый желательный вариант – личное присутствие.

Инспектор при первичном просмотре документов может указать на недостачу обязательных бумаг, технические ошибки в заполнении и прочие нарушения.